Aus WIGBIT

Bilanzanalyse

Fallbeispiel zur gemeinsamen Bearbeitung im Forum der Lerngruppe:

Vor dir liegt ein Jahresabschluss mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung. Anhand dieser Unterlagen sollst du dir ein Bild machen über die wirtschaftliche Lage und die Entwicklung des Unternehmens. Verwende dazu den folgenden Leitfaden:

1. Mit Hilfe der Eigenkapitalquote und der Liquidität kann man die finanzielle Stabilität des Unternehmens beurteilen. Wie schätzt du die finanzielle Situation ein?
2. Wie beurteilst du anhand der Erfolgsquellenanalyse die Ertragslage des Unternehmens? Wie haben sich die Gewinne bzw. Verluste (z. B. Betriebserfolg, Finanzerfolg, außerordentliches Ergebnis etc.) entwickelt?
3. Das Unternehmen beschäftigt 5 Mitarbeiter (in beiden Jahren). Wie kann die Höhe des Personalaufwandes bewertet werden? Wie ist deine Meinung zur Entwicklung der Pro-Kopf-Kennzahlen?
4. Für das aktuelle Jahr soll eine Gewinnausschüttung an die Eigentümer in der Höhe von 60 T€ vorgenommen werden. Ist dieser Betrag deiner Meinung nach angemessen?
5. Warum sollte sich der Betriebsrat damit auseinandersetzen? Wie würdest du die Investitionspolitik des Unternehmens beurteilen?

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